배당금 종합과세 피하는 5가지 방법 2천만원 기준 절세 전략

1. 금융소득 종합과세, 왜 주의해야 할까?

배당을 받으면서 가장 신경 쓰이는 부분이 바로 금융소득 종합과세입니다. 처음엔 단순히 배당금을 받으면 15.4%(소득세 14% + 지방소득세 1.4%)가 원천징수된다고만 알고 있었는데, 어느 순간 배당금이 불어나면서 이 문제가 현실로 다가왔습니다.

금융소득 종합과세란 이자소득과 배당소득의 합계가 연간 2,000만원을 초과하면 그 초과분을 근로소득, 사업소득 등 다른 종합소득과 합산하여 누진세율(최고 45%, 지방소득세 포함 시 49.5%)을 적용하는 제도입니다. 2,000만원 이하라면 15.4% 원천징수로 과세가 종결되지만, 이를 넘어서면 세금 폭탄을 맞을 수 있습니다.

🔍 금융소득 종합과세 세율 구조

근로소득이 높은 분이라면 금융소득이 2,000만원을 넘는 순간 최고 49.5%(지방소득세 포함) 세율 구간에 진입할 수 있어 체감 세부담이 크게 증가합니다.

2. 종합과세를 피하는 핵심 전략 5가지

종합과세를 피하는 방법은 크게 금융소득을 2,000만원 이하로 유지하는 방법과 종합과세 대상에서 제외되는 상품을 활용하는 방법으로 나뉩니다. 실제로 활용할 수 있는 핵심 전략 5가지를 정리해봤습니다.

① ISA(개인종합자산관리계좌) 활용

ISA는 현재 가장 강력한 절세 수단 중 하나입니다. ISA 계좌 내에서 발생한 이자와 배당 소득은 금융소득 종합과세 기준 2,000만원에 합산되지 않습니다.

ISA 내 수익은 손익통산이 가능하고, 비과세 한도 초과분도 9.9% 분리과세로 과세가 종결되어 종합과세를 피할 수 있습니다. 다만, 직전 3년간 금융소득 종합과세 대상자였다면 ISA 신규 가입이 제한될 수 있으니 주의가 필요합니다.

② 연금계좌(연금저축/IRP) 활용

연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)를 통해 발생하는 소득은 연금 수령 시 연금소득세로 저율 과세되며, 금융소득 종합과세 대상에서 제외됩니다. 또한 납입금에 대해 세액공제 혜택도 받을 수 있어 이중 절세가 가능합니다.

연금계좌로 배당주나 배당 ETF에 투자하면 배당소득이 발생해도 종합과세에서 완전히 빠지게 됩니다. ISA 만기 후 연금계좌로 이전하면 이전 금액의 10%(최대 300만원)에 대해 추가 세액공제도 받을 수 있습니다.

③ 개인투자용 국채 매입

개인투자용 국채는 만기까지 보유할 경우 매입액 연간 2억원 한도 내 이자소득에 대해 15.4% 분리과세가 적용됩니다. 이 역시 금융소득 종합과세 대상에서 제외되어 고소득자에게 유리한 상품입니다.

2025년 3월부터 연간 구매 한도가 기존 1억원에서 2억원으로 확대되었습니다. 다만, 만기까지 보유하지 않고 중도 환매할 경우 분리과세 혜택이 적용되지 않으니 장기 보유 계획이 있는 분에게 적합합니다. 또한 2026년 4월 도입 예정인 3년 만기 상품은 분리과세 혜택 대상이 아니므로 5년 이상 상품을 선택해야 합니다.

④ 고배당 기업 배당소득 분리과세 활용 (2026년~)

2026년부터는 일정 요건을 충족하는 고배당 기업으로부터 받는 현금 배당에 대해 종합과세가 아닌 분리과세가 적용될 예정입니다. 이는 배당소득이 2,000만원을 초과하더라도 종합과세를 피할 수 있는 새로운 방안입니다.

고배당 기업의 요건은 배당성향 40% 이상이거나, 배당성향 25% 이상이면서 전년 대비 배당액을 10% 이상 증가시킨 국내 상장사입니다. 현금 배당에 한정되며, ETF, 펀드, 리츠, 해외주식 배당은 제외됩니다.

분리과세를 적용받으려면 종합소득세 확정신고 시 분리과세 신청서를 제출해야 합니다. 이 제도는 특히 다른 소득이 많은 고소득자에게 세금 부담을 크게 낮출 수 있는 방안으로 주목받고 있습니다.

⑤ 가족 명의 분산 투자

금융소득 종합과세는 개인별로 적용되므로 배우자나 성인 자녀에게 금융자산을 증여하여 각 개인의 금융소득을 2,000만원 이하로 유지하는 것이 가능합니다.

배우자에게는 6억원까지, 성인 자녀에게는 5,000만원까지 10년간 합산 기준으로 증여세 없이 증여가 가능합니다. 2024년부터는 혼인, 출산 시 1억원 추가 공제도 적용되어 최대 1억 5,000만원까지 세금 없이 증여할 수 있습니다.

3. 놓치기 쉬운 함정: 건강보험료 영향

세금만 신경 쓰다 보면 놓치기 쉬운 부분이 바로 건강보험료입니다. 배당소득이 분리과세 대상이더라도 건강보험료 산정 시에는 소득으로 합산될 수 있습니다.

🔍 피부양자 자격 상실 기준

금융소득이 연 2,000만원을 초과하면 직장가입자의 피부양자 자격을 상실하고 지역가입자로 전환되어 건강보험료를 직접 납부해야 할 수 있습니다. 이는 분리과세 여부와 무관하게 적용되므로 피부양자 자격 유지가 중요한 분이라면 금융소득 기준선 관리에 더욱 신경 써야 합니다.

또한 지역가입자의 경우 이자·배당소득 합계가 연 1,000만원을 초과하면 모든 금융소득이 건강보험료 부과 대상 소득에 포함됩니다.

4. 실전 활용 팁 정리

지금까지 살펴본 내용을 바탕으로 실전에서 활용할 수 있는 팁을 정리해봤습니다.