미국 주식 세금 가이드 2025 총정리, 양도세 250만원 공제부터 홈택스 신고 방법까지

미국 주식 세금, 어렵게 느껴지시나요? 테슬라, 애플, 엔비디아 등 미국 주식에 투자하는 서학개미가 급증하면서 해외주식 세금에 대한 관심도 높아지고 있습니다. 하지만 세금 신고를 깜빡하면 무려 20%의 가산세를 물어야 할 수도 있습니다. 이 글에서는 미국 주식 양도소득세와 배당소득세의 핵심을 쉽게 정리하고, 홈택스 신고 방법과 절세 전략까지 한 번에 알려드립니다.

미국 주식 세금, 왜 반드시 알아야 할까

국내 주식은 대부분 비과세이지만, 미국 주식은 수익이 발생하면 반드시 세금을 내야 합니다. 크게 두 가지 세금이 있습니다. 주식을 팔아서 생긴 이익에 붙는 양도소득세와 배당금에 붙는 배당소득세입니다.

문제는 양도소득세를 직접 신고해야 한다는 점입니다. 매년 5월 31일까지 신고하지 않으면 무신고 가산세 20%가 부과됩니다. 납부가 늦어지면 하루당 0.022%의 납부지연 가산세도 추가로 붙습니다. 미국 주식으로 수익을 냈다면 세금 신고는 선택이 아니라 필수입니다.

양도소득세 완전 정복, 핵심은 250만원 공제

양도소득세는 주식을 매도하여 발생한 차익에 부과되는 세금입니다. 보유하고 있는 동안에는 세금이 없고, 실제로 팔아서 이익을 실현했을 때만 과세됩니다.

세율은 총 22%입니다. 기본 양도소득세 20%에 지방소득세 2%가 추가된 금액입니다. 하지만 연간
250만원까지는 기본공제가 적용되어 세금이 면제됩니다. 수익이 250만원 이하라면 세금은 0원입니다.

예를 들어 한 해 동안 미국 주식으로 800만원을 벌었다면, 250만원을 뺀 550만원에 22%를 곱한 121만원이 실제 납부해야 할 세금입니다.

한 가지 주의할 점이 있습니다. 양도소득금액은 매매 체결 시점이 아닌 결제일 기준 환율로 원화 환산합니다. 환율이 올라 발생한 환차익도 과세 대상에 포함됩니다. 신고 기한은 매년 5월 1일부터 5월 31일이며, 전년도 수익을 기준으로 합니다.

배당소득세, 자동으로 떼이지만 알아야 할 점

미국 기업에서 받는 배당금은 지급 시점에 미국 정부가 15%를 원천징수합니다. 한미 조세조약 덕분에 기본 세율 30%가 아닌 15%가 적용됩니다. 증권사에 W-8BEN 서류를 제출하면 자동으로 적용됩니다.

미국에서 15%가 이미 빠진 상태이므로, 대부분의 투자자는 국내에서 추가로 납부할 세금이 없습니다. 배당금을 받을 때는 이미 세후 금액이 입금되므로 따로 신경 쓸 필요가 없습니다.

다만 연간 금융소득(이자소득과 배당소득 합계)이 2,000만원을 초과하면 금융소득종합과세 대상이 됩니다. 초과분은 다른 소득과 합산되어 6%에서 45%까지의 종합소득세율로 과세됩니다. 이 경우에도 미국에서 납부한 세금은 외국납부세액공제로 이중과세를 피할 수 있습니다.

홈택스로 양도소득세 신고하는 방법

양도소득세 신고는 생각보다 어렵지 않습니다. 증권사에서 받은 자료만 준비되어 있다면 10분에서 15분이면 충분합니다.

1단계. 사전 준비

거래하는 증권사 앱이나 홈페이지에서 해외 주식 양도소득세 계산 내역을 PDF로 다운로드합니다. 대부분의 증권사가 매년 4월경 이 자료를 무료로 제공합니다. 여러 증권사를 이용한다면 각각 발급받아야 합니다.

2단계. 홈택스 접속

국세청 홈택스에 접속하여 공동인증서, 간편인증, 또는 금융인증서로 로그인합니다.

3단계. 메뉴 진입

상단 메뉴에서 신고 및 납부, 양도소득세, 확정신고 작성을 순서대로 클릭합니다.

4단계. 기본 정보 입력

국내외자산 구분에서 국외를 선택하고, 양도자산 종류에서 국외주식을 선택합니다. 양도연월은 신고 대상 연도의 12월로 설정합니다.

5단계. 매매 내역 입력

증권사 자료를 바탕으로 취득가액, 양도가액, 필요경비를 입력합니다. 여러 종목을 거래했다면 합계액으로 입력해도 됩니다.

6단계. 기본공제 입력

양도소득 기본공제 항목에 250만원을 직접 입력합니다. 시스템이 자동으로 공제해주지 않는 경우가 있으니 반드시 확인하세요.

7단계. 제출 및 납부

세액을 확인하고 신고서를 제출합니다. 지방세 연계신고까지 완료해야 하며, 납부는 홈택스에서 전자 납부하거나 은행에서 가상계좌로 납부할 수 있습니다.

세금을 줄이는 5가지 절세 전략

첫째, 손익통산을 활용하세요. 같은 해에 수익이 난 종목과 손실이 난 종목을 함께 매도하면 손익이 상계됩니다. A주식에서 1,000만원 수익, B주식에서 800만원 손실이 발생했다면 순이익은 200만원입니다. 기본공제 250만원을 적용하면 세금은 0원이 됩니다.

둘째, 분할매도로 공제를 두 번 받으세요. 큰 수익이 예상된다면 연말과 연초에 나눠서 매도하세요. 각 연도별로 250만원씩 공제받을 수 있습니다. 해외 주식은 결제일 기준이므로, 연말 3영업일 전에 매도해야 해당 연도에 반영됩니다.

셋째, 가족 증여를 고려하세요. 주식을 배우자(10년간 6억원 비과세)나 자녀에게 증여한 뒤 매도하면, 증여 시점의 시가가 새로운 취득가액이 되어 양도차익이 줄어듭니다. 단, 2025년부터는 증여받은 주식을 1년 이상 보유해야 이 혜택이 적용됩니다.

넷째, ISA 계좌를 활용하세요. ISA 계좌에서는 미국 개별 주식 투자가 불가능하지만, S&P500이나 나스닥100을 추종하는 국내 상장 ETF에 투자할 수 있습니다. 비과세 한도까지 수익에 세금이 붙지 않습니다.

다섯째, 연말에 세금 시뮬레이션을 하세요. 대부분의 증권사 앱에서 양도소득세 시뮬레이션 기능을 제공합니다. 연말 전에 예상 세금을 확인하고 손익통산이나 분할매도를 계획하세요.

2025년 꼭 알아야 할 세법 변경사항

국내시장 복귀계좌(RIA)가 2025년 한시적으로 도입됩니다. 해외 주식을 매도하고 그 자금을 국내 주식이나 주식형 펀드에 1년 이상 재투자하면 양도소득세를 감면받을 수 있습니다.

1인당 매도 금액 5,000만원까지 적용 예정입니다. 올해 1분기에 해외 주식을 팔고 국내 주식으로 갈아타면 양도소득세를 한 푼도 내지 않을 수 있습니다. 2025년 한시적 제도이므로 기회를 놓치지 마세요.

ISA 계좌에서는 해외 ETF 배당금에 15% 과세가 새로 적용되기 시작했습니다. 증여 후 보유기간 규정도 강화되어 증여받은 주식을 1년 미만 보유 후 매도 시 원래 증여자의 취득가액으로 양도차익이 계산됩니다.

마치며

이 글에서 다룬 핵심 내용을 정리합니다.

신고 전 체크리스트

• 증권사 양도소득세 계산 내역 발급 완료
• 여러 증권사 이용 시 합산 확인
• 홈택스 로그인 수단 준비
• 지방세 연계신고 완료

미국 주식 투자로 수익을 냈다면 세금 신고는 필수입니다. 이 글을 저장해두시고 5월 신고 시즌에 활용하시기 바랍니다.

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